农网升级改造工程的管理与控制措施

　　摘要：贯彻落实困家对农网升级改造工程的各项管理要求，确保农网升级改造工程得到规范、有序的管理和实施。
　　关键词：管理，改造，规范
　　风险管理与内部控制，是工程项目管理者为了维护财产物资的安全、完整，保证会计信息的真实、可靠，保证工程项目管理活动的经济性、效率性和效果性，以各项法律和规范的遵守，而对工程项目管理活动进行调整、检查和制约所形成的内部管理机制。是为实现工程项目管理目标而形成的自律系统。其主要是对工程项目内控制度的规范性、全面性和执行的有效性进行客观评价，发表合理的评价意见，指出工程项目内控中的薄弱环节，揭示管理风险，提出管理建议，以改进和完善工程内控制度。农电体制改革后，各县供电企业虽然都认识到了风险管理与内部控制的重要性。但在实施过程中，仍然存在对风险管理与内部控制的认识和理解不够，重形式轻实质，风险管理与内部控制体系不健全，监控不力、管理权限不明晰等不足之处。当前，农网升级改造工程是县供电企业的一项重要工作．要确保工程项目的每个环节都能有严格的控制措施，从而使农网升级改造工程管理走上标准化、规范化、程序化的轨道，笔者认为，加强农网升级改造工程的风险管理与内部控制尤为重要。
　　1、农网升级改造工程的主要风险点
　　农网升级改造工程的主要风险点有：一是立项缺乏可行性研究或可行性研究流于形式，可能导致难以实现预期效益．造成企业资产损失或资源浪费；二是项目招标流于形式，可能产生法律风险，遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；是项目造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控，造成建设成本的增加；四是工程物资质次价高，工程监理不到位，可能导致工程质量低劣：五是竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程项目交付使用后存在重大隐患；六是工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。
　　2、农网升级改造工程内部控制的关键环节
　　县供电企业在建立和实施农网升级改造工程项目内部控制的过程中，应当强化以下关键方面或者关键环节的风险控制：一是职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范．机构设置和人员配备应当科学合理：二是工程项目的决策依据应当充分适当，决策过程应当科学规范三是概预算编制的依据、内容、标准应当明确规范；四是委托其他单位承担工程项目时，相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序应当明确；五是物款的支付方式、金额、时间进度应当明确；六是竣工决算环节的控制流程应当科学严密。竣工清理范同、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应当明确；七是工程项目的确认、计量、报告应当符合国家统一的会计制度规定。
　　3、加强农网升级改造工程内部控制的措施
　　3．1树立风险意识，建立风险防范体系
　　县供电企业要充分认识到加强工程风险管理的重要性，加强一线操作人员和施工现场管理人员的风险意识教育。树立“风险管理人人有责”的理念，提高管理人员的自我保护意识和风险防范能力。建立健全岗位责任制，完善业务操作规程。明确各个岗位的职责、权限，使每位管理人员熟悉自身的岗位制度和操作规程，严格按制度和规程办事，将风险防范目标从上到下层层分解，建立有效的责任体系，创造良好的风险防范环境，发挥团队协作作，共同抵御管理风险。
　　3．2加强工程项目的前期管理
　　项目前期管理工作分为工程立项、可行性研究报告、初步设计3个阶段。在工程立项阶段，县供电企业应当成立专门机构管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，拟定项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。在可行性研究阶段，工程项目管理部门必须参与可行性研究报告中的经济分析和初步设计审查。对于可行性研究报告中的经济分析，应重点审查项目的投资估算是否合理，经济上是否可行，引用的数据是否准确。在初步设计阶段，一个农网升级改造项目．可能有多种不同的设计。方案，在满足技术规范的前提下，要进行方案比较和优化设计，选用适度超前、经济合理、安全可靠的设计方案。工程项目财务管理部门应重点审查设备、器材购置价格和安装工程及其他费用是否合理，是否存在其他支出挤占项目投资等现象。最后，提出审查意见或建议，提供给农网升级改造项目审批部门。
　　3.3加强工程项目招投标管理
　　工程项目管理部门必须参与工程项目招投标的管理和监督。重点对参与竞标的物资厂家和施工企业的经营状况、资质等级进行分析评价，确认竞标企业在物资供货和项目实施过程中是否有足够的履约能力．以保证工程项目能够按合同约定工期完成，并能及时提供完整的竣工结算资料，确保双方能够顺利按合同约定及时办理结算。
　　3.4加强合同签订及执行的管理和监督
　　工程项目合同是核算工程项目实际投资完成情况的基本依据，是工程项目实施过程中进行项目管理、成本控制的重要手段。县供电企业应制定《农网升级改造工程合同管理细则》，明确企业各相关部门在合同审查、审批、签订、执行及管理过程中的职责分工。杜绝先施工后签合同和超计划、超规模签署合同的现象。工程部门、计划部门、财务部门和法律部门是合同签署前期的几个关键控制部门，应存合同签署流程中明确各自相应的合同审查职责，明确合同的综合管理部门，确保合同签订后合同文本能及时发送到工程建设部门、财务部门和物资部门等相关执行部门。
　　3.5规范工程物资管理
　　为规范工程物资管理，确保工程物资的安全、完整及合理使用，对工程物资各管理环节可能存在的缺陷和漏洞进行必要防范和有效控制，为降低物资管理风险、提高财务信息真实性和准确性提供保障。如按规定设置或指定负责工程物资管理部门，建立健全物资采购计划，办理工程物资入库手续及登记器材明细账．按月对库存物资进行清查盘点等。财务部门依据物资部门按月提供的物资采购、入库、保管、出库、结存、退回等单据核算工程项目支出，定期组织物资清查盘点，并对清查结果进行核算，确保账实相符。同时，财务部门通过会计核算，监督物资是否按照设计合理领用，监督施工单位物资损耗是否在设计规定的损耗范围内，防止发生物资损失浪费。
　　3.6加强工程验收及决算管理
　　为规范农网升级改造工程项目竣工决算的编制，县供电企业应认真落实各部门职责，确保工程项目验收、竣工决算的及时性、规范性。工程项目竣工验收就是南业主单位、承包人和项目验收委员会，以批准项目的设计任务书和设计文件，及国家(或部门)颁发的施工验收规范和质量检验标准为依据，按照一定的程序和手续．在项目建成并试运行合格后，对工程项目的总体进行检验和认证的活动。因此，为保证竣工验收的有效进行，必须明确竣工验收的标准，加强竣工验收工作的组织领导和规范竣工验收程序。竣工决算是工程项目完工并经有关部门验收后，南业主单位编制的综合反映该工程项目从筹建到竣工投产全过程中资金的实际运用情况、建设成果及全部建设费用的总结性经济文件。业主单位按照国家有关规定及时编制竣工决算，如实反映工程项目的实际造价和投资效果。因此，为保证竣工决算的准确、及时、有效，应当建立竣工决算审计制度．及时组织竣工决算审计；应当组织有关部门及人员对竣工决算进行审核．重点审查决算依据是否完备、相关文件资料是否齐全、竣工；清理是否完成、决算编制是否正确等。
　　3.7明确提出农网升级改造工程立足“三个升级”
　　“三个升级”就是要实现“管理升级、标准升级、效益升级”的目标．积极通过农网升级改造工程的实施来满足不断增长的农村用电需求，保证农网升级改造工程发挥出最大效益。
　　“管理升级”就是升级管理思想、丰富管理模式、提高管理水平．强调用更科学、更完善的管理措施来加强对农网升级改造工程的管理，在以往各项工程管理办法的基础上．补充增加若干细化管理办法“管理升级”包括的主要措施有增设农网工程常态管理办公室、建立市供电公司月度工程例会制度和县供电公司周例会制度、实施项目经理制、实施项目质量评级制等。
　　“标准升级”就是升级建设标准、统一建设思路、提高设备和电网的坚强等级，强调提高工程的建设标准．建设更坚强、更完善的农村电网，既能满足今后10-20年的负荷增长需要，又能抵抗以往电网遭遇的各类自然灾害袭击。“标准升级”主要是在湖南省电力公司出台的技术规定的基础上，增加若干条强制性的技术标准，包括变电容量规定、导线线径规定、杆塔选型规定等内容。
　　“效益升级”就是升级建设效益、体现建设成果、增强建设工作的“原动力”，强调提高工程的实施效益．用改前改后的效益对比来衡量项目选择的科学性、实施方案的可行性、建设标准的超前性和实施工艺的规范性。“效益升级”主要是通过考核工程实施后的“两率”指标、线损指标和安全指标完成情况，来反映出工程项目实施的综合效益。
　　四、结语
　　坚决贯彻国家扩大内需工程管理新要求，切实落实公司“五个确保”、“五个严禁”管理制度，建立“一把手责任制”，严明工作纪律。加强工程招投标管理，严格控制计划外采购。严格按合同约定支付设备材料款，提升供电企业社会信誉度，维护好自身形象