小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，是由经济学家郎咸平教授提出的。财政部和国家发改委发出通知，决定在未来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。本文是一篇中国行政管理杂志投稿的论文范文，主要论述了小微企业间“信用互助”共赢机制。
摘要：目前，小微企业已成为市场经营主体的重要组成部分，对于促进经济增长、增加就业岗位、提高居民收入水平、增进社会和谐等方面具有重要作用。然而，在新经济常态下，面临产业结构调整、节能减排等大环境的趋势，许多小微企业发展正经受着严峻的考验。因此，通过深入了解小微企业的自身经营状况并剖析发展过程中的主要矛盾，合理寻求小微企业“合作共赢，信用互助”的发展模式，成为缓解当前紧张形势的主流。
关键词：小微企业,经营矛盾,融资,信用互助
一、小微企业经营的主要矛盾
(一)小微企业的界定
小微企业是指小型企业、微型企业、家庭作坊式企业及个体工商户的统称，具有产权和经营权高度集中、企业规模小、产品(业务)单一、生产销售灵活、内部管理不规范等特点。其界定标准主要是企业雇员人数、资产规模、营业收入、销售额等指标。
(二)小微企业的经营的主要矛盾
调查研究表明，小微企业现阶段生产经营的主要矛盾集中体现在：资金紧张和融资困难。首先，多数企业都有资金短缺现象，且多缺少流动资金。其次，造成资金短缺的原因主要有：原材料价格上涨、用户拖欠货款、运输费用增加、自有资金不足、生产规模扩大等。但在我看来，最重要原因还在于资金来源过于单一。
二、小微企业融资现状分析
(一)融资渠道――借入资金的主要分类
企业的借入资金渠道主要分为正规渠道(以银行贷款为主)与非正规渠道(主要指民间借贷)两方面，尽管正规渠道借贷具有流程繁琐、信用度要求高、抵押物检验严格等复杂条件，但众多优惠政策和较低利率的强大吸引力，还是使得其成为不少企业的首选借贷方式。
(二)小微企业融资现状
大多数小微企业普遍反映银行贷款很难，究竟难在哪些方面呢?
对于银行来讲，虽然小微企业群体数量庞大，且大多有意愿通过正规渠道获得资金。但是，随着银行信贷管理政策的日益严格，大量贷款普遍投向AA级(信用级别)以上企业，许多小微企业受资产规模、竞争实力等自身状况的影响和约束，使得其信用评估较为困难，且小微企业的贷款大多具有数额小、期限短的特点。因而，在考虑到评估小微企业信用成本与其自身收益过后，小微企业也就往往成为银行拒绝贷款的主要对象。
三、小微企业信用互助的定义和类型
(一)小微企业信用互助的定义
信用互助是指企业以自愿和互利的原则组建信用互助协会，协会成员通过共同出资形成互助担保基金，信用互助协会以互助担保基金为成员企业的贷款提供担保，以此帮助企业解决融资困难问题。而结合小微企业的实际现状，我认为，小微企业间的信用互助是指小微企业之间通过正规或非正规的互助行为解决实际融资问题。
(二)小微企业信用互助类型
1、正规信用互助
建立小微企业信用互助担保机构小微企业信用互助担保机构是小微企业信用互助机制的主要表现形式，小微企业之间以自愿和互利的原则，通过平等协商成立信用互助担保机构，成员企业签订互助协议，并共同出资建立互助担保基金。信用互助担保机构则以互助担保基金为成员企业的贷款提供担保以解决小微企业的融资问题，成员企业也根据各自的出资金额承担相应的义务、享有相应的权利。
2、非正规信用互助
小微企业之间的资金互助主要包括：商业信用、为其他小微企业的借款提供保证担保、抵押和质押等。
商业信用。实质是企业在商品交易时因延期付款或预收货款而形成的借贷关系，它是企业在商品交易中资金与货物在空间和时间上的分离而形成为一种企业间的信用互助。与银行信用相比，以商业信用筹资更加便捷、筹资成本更低，同样的限制条件也更简单。
四、研究结论及建议
(一)研究结论
第一，总结小微企业生产经营矛盾及原因。根据小微企业经营现状总结其主要矛盾――资金短缺，沿着矛盾的发展过程探究矛盾的主要原因――资金来源单一，反映出小微企业的融资难题。
第二，总结小微企业融资难题的根源所在。面对庞大的融资需求，为何金融机构会无动于衷?根源在于小微企业信用认可度模糊或很低，并且用于认证小微企业信用度的成本高。
第三，总结小微企业间信用互助担保机构产生的原因。面对正规金融机构的政策优惠和极具吸引力的贷款利率，小微企业往往将银行贷款列为首选，由此催生小微企业间的信用互助担保机构。
第四，总结小微企业间的信用互助类型。主要分为正规信用互助和非正规信用互助，包括建立小微企业信用互助担保机构和民间资金互助。
(二)加强小微企业信用互助的相关建议
在产业结构转型、金融政策趋紧等大环境下，小微企业产业链短、基础薄弱、竞争力小等缺点更加显露无疑。在单纯依靠自身力量已无法从银行等正规金融机构获得数额较大的贷款，并且其他融资渠道依旧无法提供足够助力的情况下，小微企业急需利用他们之间的信用互助来实现多元化的融资方式。
第一，大力扶持小微企业间的信用互助担保机构。或许小微企业加入信用担保机构之初，还只是因为受到融资压力而被迫参加。但当小微企业互助机构更好地帮助他们获得资金、拓展市场之后，更多的企业会主动加入，有利于社会良好的信用氛围的形成。
第二，出台政策规范非正规融资渠道的发展。目前，小微企业的融资主要还集中在非正规融资渠道，因此，规范非正规融资渠道，健全非正规融资制度仍迫在眉睫。
第三，加快社会信用制度建设，健全信用体系。小微企业融资难题的根源以及小微企业非正规渠道融资的基础都集中在“信用”，因此，如果想要为小微企业营造良好的生存环境，必须通过政府全面加快社会信用制度建设，健全信用体系。
参考文献：
[1]国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组.《全国小型微型企业发展情况报告摘要》(2013)
[2]陈建中，肖甲山.《供应链融资模式下商业信用融资决策探讨》[J].财务与金融，2008.(3)
[3]工信部，国家统计局，发改委，财政部.《中小企业划型标准规定》，2011，300号
相关期刊简介： 《中国行政管理》杂志是由国务院办公厅主管，中国行政管理学会主办，是新中国成立后创办的第一本研究行政管理的专业刊物，是反映政府行政管理理论与实践的全国中文核心期刊，也是目前我国行政(公共)管理学科大型综合性期刊，被全国中文核心期刊要目总览列为“政治学类”第一位、“管理学类”第一位。
