经营风险管理与保险在四川武都工程项目中的应用

　　摘要：武都水库基础处理工程位于四川省江油市境内的涪江干流上，合同工期为：2007年11月15日完工，实际施工至今，到2008年10月仅完成合同工程量的50%。因岩溶地质情况复杂、处理工程量的增加、施工难度的增大，及“5.12”汶川大地震和其他极端气候的影响等等因素的原因，造成了施工期的延长和经营成本的加大，项目施工期经营管理难度较大。本文简要介绍了项目经营风险管理与保险在四川武都工程中的应用。
　　关键词：四川武都；经营风险；保险
　　前言
　　武都水库位于四川省江油市境内的涪江干流上，是涪江流域规划确定的以防洪、灌溉为主，结合发电，兼顾城乡工业生活及环境供水等综合利用的大（1）型水利工程。水库最大坝高120.34m，水库总库容为5.72亿m3，调节库容3.5亿m3，正常蓄水位EL.658m，死水位EL.624m，属不完全年调节水库，汛期限制水位645m，装机容量150MW。其主要建筑物的级别除坝后式电站为3级外，其余均为1级。挡水建筑物地震设防类别为甲类，按Ⅷ度设防。项目部承建的基础处理工程包括：灌浆平洞、帷幕灌浆、排水孔、断层处理、排水系统工程、岩溶系统处理等工作内容。工程设计于左右岸设有2～3层灌浆平洞，坝体内设3层廊道与灌浆平洞连接。基础处理标实行进行国内公开招标，沿用国内合同模式，由中国水利水电九局、水利水电基础局联营体中标承担施工。
　　二、经营风险管理
　　1.项目经营风险分析
　　联营体管理层开工前首先比照合同分析经营风险，并建立健全风险控制机制。将施工期项目建设风险划分为设计方案风险、合同风险、自然风险和其他风险四大类。
　　1.1设计风险
　　武都水库大坝基础岩溶地质复杂，施工难度大，特别是与影响大坝稳定的诸多地质缺陷相互交织，成了当今“国内仅有、世界少有”的岩溶地区建高坝的高难度课题。根据水利部《关于四川省武都引水第二期工程武都水库初步设计报告的批复》（水总[2004]466号文）要求：“鉴于本工程地质条件十分复杂，施工过程中有可能发现前期勘探不可能完全查明的地质缺陷，需要通过认真的施工地质工作予以弥补”，对隐蔽性地质缺陷应“视坝基开挖后的具体地质条件进行核算，必要时应考虑相应的工程处理措施”。联营体对因地质情况本身的复杂性和繁杂性所导致的设计风险定性为项目建设存在的客观现实。合同招标商务文件第47条工程风险中约定：因发包人负责提供的工程设计不当造成的损失和损坏，均应由发包人承担风险责任。
　　1.2合同风险
　　武都基础标土建部分采取分包的方式进行施工，帷幕灌浆采取工序分包的方式进行施工。项目部将项目合同理解为典型的对手关系（即施工方和业主及下属各分包作业班组），对手关系必定存在大量的合同风险转移因素。在明确合同双方各自应承担的责任、权利和义务后，联营体项目部明确合同风险的分担机制和转移机制，指导思想为：①由社会及政策控制因数造成的合同风险（如物价、人工费的上涨）尽可能向业主方进行索赔补。②重点控制联营体自身承担的行为风险，同时对一部分社会及政策控制的风险向下属各分包作业班组进行风险转移，力争将该风险对项目部造成的危害降至最低。
　　1.3自然风险
　　本工程指的自然风险为：不明的水文气象条件，极端恶劣的气候、洪水、地震、火灾、台风等不可抗拒自然力。在合同招标商务文件风险中约定：发包人和承包人均不能预见、不能避免并不能克服的自然灾害造成的损失和损坏由合同双方承担。联营体项目部明确将自然灾害风险向保险公司转移，以增强合同双方抵御灾害风险的能力。
　　1.4其他风险
　　本工程指的其他风险为：施工工艺落后、不合理的施工技术和方案，施工安全措施不当，施工材料的过度损耗和浪费等。项目部采取完善管理体制，健全管理办法及邀请相应专家咨询的办法在事前避免或减少风险事故形成的机会。
　　2.风险管理目标及应对策略
　　项目部风险管理目的是在主观上尽可能有备无患，在无法避免时能寻求切实可行的补救措施，从而减少意外损失或进而使风险为我所用。采取主动控制的手段，目标是使项目的成本控制、质量控制、工期控制得以实现。
　　应对策略为①利用设计风险，鉴于设计风险定性为项目建设存在的客观现实，处理措施为因延长施工工期形成工期索赔和追求合理利润的合同变更。②转移合同风险和自然风险。将合同风险管理的责任全部或部分分配给分包班组。处理措施为限定设计施工范围采取固定单价合同，同时积极指导其施工及管理方法。自然风险采取投保的方式向保险公司进行转移。③减轻其他风险，处理措施为加强技术、安全、工程管理等方面的管理力度，避免或减少风险事故形成的机会，努力使损失降到最低。
　　三、项目经营风险控制
　　为实现上述风险管理目标，联营体项目部在实践中的风险控制体系简要介绍如下:
　　1.经营风险控制基础
　　项目部由项目经理牵头成立风险管理领导小组，配备风险管理专职人员，首先在组织机构上给于保证，风险管理领导小组识别风险来源和状况后，进行风险评估度，制定风险对策和风险应对成本，对风险进行监控。在施工中建立制定风险管理计划，不断地监控风险产生的可能性，对潜在的风险因素的全面系统认识和充分论证。
　　2.项目风险控制机制
　　项目的风险控制并不能完全依靠项目经理的个人经验，而应该通过一整套完整的方法论加以管理，使得项目中的大量不确定因素变得相对确定，而更加重要的是使得项目的计划以及基线能够更加完善与全面，为各种可能的情况确定应急计划。同时，项目团队的风险意识在很大程度上会影响项目风险管理计划的执行，所以项目风险控制机制对于项目的成功相当重要。由项目经理牵头成立风险管理领导小组，明确风险管理制度和风险管理办法。根据武都项目部的需要和机构设置情况，风险管理领导小组决定将保险、安全工作统一纳入分险管理范围。控制机制中对小组成员的岗位职责进行划分，确定风险管理过程中的具体领导者及各成员的各自的具体岗位职责，定期安排各项风险管理活动。同时建立合理的处罚和激励机制，充分调动参与风险管理人员的主管能动性。
　　3.经营风险管理的操作程序
　　为加强经营风险管理，建立健全工程风险及索赔管理程序，联营体项目部进场后制定和明确了经营风险管理操作程序，对经营风险管理的操作程序实行制度化、规范化管理。各部门必须严格按照要求收集、整理、归档变更各环节的文件资料，采用制度和经济制约手段，有效、及时、规范地健全了武都水库的经营风险管理工作。具体方法为：①以影响项目费用、进度、质量和安全目标实现的等级来作为风险评价和识别的基准。②进行风险划分，本工程将风险划分为设计方案风险、合同风险、自然风险和其他风险四大类。③根据风险划分类别制定风险对策和风险应对计划，估算风险因对成本，确定风险等级和处理办法。④对风险进行监测和控制，即运用各种管理方法和技术手段对风险进行有效控制。
　　四、武都水库左右岸基础处理工程保险
　　施工建设特别是大中型工程建设项目中，项目实施期间自然风险事件对业主和施工方来说常常都是灾难性事件，为增强合同双方抵御灾害风险的能力，保险为转移风险的最有效办法。武都项目按照合同规定，联营体对工程投保建筑工程一切险，附加第三者责任保险。保险公司为中国平安财产保险股份有限公司承保，其中建筑工程保险11219万元，施工现场机械设备保险金额1000万元，保费为44.8万元，截止时间为2009年10月31日。合同规定洪水事故每次赔偿限额200万元，地震赔偿限额为保险金额的70%万元，每次事故绝对免赔20万元或损失金额的10%。因风险缘于事物的偶然性和一定程度上的不可知性，风险事故的发生往往超出人们的想象，因而保单无法列举风险因素。为此，保单列举保险不予负责的除外责任，列明除外的一切责任属保险保障责任范围，谓之一切险。保单除外责任为岩溶处理过程中地面的下沉及下陷造成保险财产的损失为除外责任。
　　1. 风险评估
　　基础处理工程包括：灌浆平洞、帷幕灌浆、排水孔、断层处理、排水系统工程、岩溶系统处理等工作内容。工程设计于左右岸设有2～3层灌浆平洞，坝体内设3层廊道与灌浆平洞连接。特点是洞内和地下施工，具有岩爆和地下施工特有的风险，受洪水、暴雨等自然灾害的威胁较大。不可预见的洪水、暴雨及施工期洞内塌方是前期基础标估计的最大风险。
　　2.保险条款的缺陷：
　　(1)除外责任为岩溶处理过程中地面的下沉及下陷造成保险财产的损失为除外责任
　　基础标主要为地下和洞内作业，在洞室开挖和岩溶处理施工过程中，因爆破影响和岩溶清填物的清除，破坏了岩体原稳定状况，地面的下沉及下陷是施工过程中的常遇见的问题。"5.12"汶川特大地震极大加剧了岩体的变形，岩体的不稳定、不安全情况进一步恶化，随后出现多处地面的下沉及下陷现象，造成设备财产损失。施工期洞内塌方作为保险公司除外责任的条款不利于我部。
　　（2）合同没有明确规定谁应承担增加的“额外”保费
　　合同工期改变与合同额增减，均会导致保险费用相应增减。谁承担保费增加的责任或得到保费减少的利益？合同没有明确规定。按照有利于我部的理解，站在自己的立场上则可推论，既然增加的保费是由于非承包商的原因所致，业主应对此给予补偿。
　　3.保险赔付情况
　　至2008年5月，基本项目赔付率低，主要是安全管理好，事故发生率低。2008年"5.12"汶川特大地震及随后的多次余震和洪水、暴雨等极端天气的影响，造成基础标各项设施严重受损破坏。联营体配合业主代表、现场监理工程师、保险公司现场查勘人多次对武都水库工程基础处理各施工面及办公住宿区损失情况进行了现场查勘，对基础标因"5.12"汶川特大地震及随后的多次余震和洪水、暴雨等极端天气的影响造成的损失情况进行调查，目前事故正在索赔定损之中，预付赔付金额100万元，估计直接经济损失为2077万元。
　　五、几点体会
　　1.充分预料工程风险和合理划分合同责任，是管好一个项目的前提，项目决策人员与目标明确、责任落实的项目管理机构是风险管理取得成功的根本保证。
　　2.自身的行为风险中的施工材料过度损耗和浪费控制不到位，主要是分包方对甲供材料的管理使用不当，后期需力争将该风险降至最低。
　　3.保险保障是全方位的，四川武都水库坝址区岩溶洞穴的发育密度和复杂情况在国内极为罕见，大型溶洞以及断层破碎带极度发育，洞挖施工中常常会遇到岩溶洞穴坍塌，剥落及地面的下沉及下陷，不能将岩溶处理过程中地面的下沉及下陷造成保险财产的损失列为除外责任，同时可考虑将岩溶施工工伤事故保险条款与现行劳动保险政策相结合。